2025년 종합소득세 신고 완벽 가이드: 신고 대상부터 유의사항까지 한눈에 정리(2025년 종합소득세 세정지원 제도 및 직권연장 대상 포함)
매년 5월은 자영업자와 프리랜서, 그리고 부업으로 수입을 얻는 많은 분들에게 중요한 달입니다.
바로 "종합소득세 신고 기간"이기 때문이죠.
특히 2025년에는 여러 제도 변화와 세정지원 조치들이 적용되어 반드시 확인이 필요합니다.
오늘은 2025년 종합소득세 신고에 대해 상세하고 체계적으로 정리해보겠습니다.
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다. 여기에는 다음과 같은 6가지 소득이 포함됩니다:
이자소득
배당소득
사업소득 (예: 자영업, 프리랜서, 부동산 임대 등)
근로소득
연금소득
기타소득 (일시적 강연료 등)
종합소득세는 전년도 소득을 기준으로 신고하게 되며,
2024년 귀속 소득에 대한 신고는 2025년 5월 1일부터 6월 2일까지 진행됩니다.
단, 성실신고확인서 제출 대상자는 2025년 6월 30일까지 신고가 가능합니다.
(5월 31일이 토요일이므로 그 다음 영업일인 6월 2일까지 연장)
누가 신고해야 할까? 신고 대상자 확인
다음과 같은 경우에 해당된다면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다:
- 프리랜서, 자영업자 등 사업소득이 있는 사람
- 두 군데 이상에서 근로소득을 받은 사람
- 연금, 이자, 배당 등 금융소득이 2천만 원을 초과한 사람
- 기타소득(강연료, 인세 등)이 있는 사람
- 하지만 아래의 경우는 신고 의무가 면제됩니다:
- 근로소득만 있고 연말정산이 완료된 경우
- 300만 원 이하의 기타소득만 있고 분리과세를 선택한 경우
- 비과세 또는 분리과세 대상 소득만 있는 경우
주의할 점은, 연말정산을 하지 않았거나, 2인 이상의 소득처에서 근로소득을 받았음에도 정산되지 않은 경우에는 반드시 종합소득세를 별도로 신고해야 한다는 점입니다.
2025년 종합소득세 신고 및 납부 일정
신고기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (성실신고확인서 제출자는 6월 30일)
납부기한: 신고기한과 동일
신고 방법
1. 홈택스 전자신고
홈택스 로그인 > 종합소득세 신고서비스 이용
소득세 신고 후 위택스 연계로 개인지방소득세도 자동 연동 가능
2. 모바일 손택스 신고
간편하게 모바일 앱에서 신고 가능 (소득이 단순한 경우에 유용)
3. 세무대리인 통한 신고
복잡한 소득구조나 공제항목이 많은 경우 세무사에게 위임
2025년 종합소득세 세정지원 제도 및 직권연장 대상
올해는 특별히 제주항공 여객기 피해자 및 유가족, 수출 중소기업, 특별재난지역 거주자를 대상으로 세정지원이 확대됩니다.
주요 직권연장 대상 및 연장내용
| 구분 | 지원 대상 | 신고기한 | 연장 후 납부기한 |
| 일반 납세자 | 없음 | 2025.6.2. | 미연장 |
| 성실신고확인서 제출자 | 없음 | 2025.6.30. | 미연장 |
| 수출 중소기업 | 수출액 5억 이상이고 매출의 50% 이상이 수출인 기업 등 | 2025.6.2. | 2025.9.1. |
| 제주항공 사고 관련자 | 피해자 및 유가족 | 2025.6.2. | 2025.9.1. |
| 특별재난지역 소재 납세자 | 전남 무안군, 경남 산청군·하동군, 경북 의성군 등 | 2025.6.2. | 2025.9.1. |
직권연장 대상자는 분납 기한도 2025년 11월 3일까지 연장됩니다.
또한, 위 대상자가 아니더라도 본인이 건강, 사업장 화재, 재난 등 부득이한 사유로 신고·납부가 어려운 경우, 홈택스 또는 손택스에서 연장 신청이 가능합니다.
개인지방소득세 신고도 잊지 마세요!
2020년부터는 개인지방소득세가 국세와 분리되어 지자체에 별도로 신고해야 합니다.
하지만 홈택스와 위택스가 실시간 연동되므로 크게 걱정할 필요는 없습니다.
신고 절차
1. 홈택스에서 종합소득세 신고 완료
2. "지방소득세 신고이동" 클릭 시 위택스로 자동 연결
3. 위택스에서 개인지방소득세 신고서 작성 및 제출
편리한 연계를 통해 한 번에 신고를 마무리하세요.
신고를 하지 않으면? 불이익과 가산세
종합소득세 신고를 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 따릅니다:
1. 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없음
2. 무거운 가산세 부담
주요 가산세 항목
| 가산세 종류 | 부과 사유 | 가산세액 |
| 무신고 가산세 | 일반무신고 | 무신고 세액×20% |
| 무신고 가산세(복식부기자) | 장부작성의무자 | MAX(무신고세액×20%, 수입금액×0.07%) |
| 부정 무신고 | 허위 또는 은닉 | 무신고세액×40% (국제거래 시 60%) |
| 납부지연 가산세 | 납부지연 | 미납세액 × 미납일수 × 0.022% |
※ 무기장가산세(20%)와 중복 시 더 큰 가산세가 적용됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 종합소득세를 분할 납부할 수 있나요?
A. 네, 종합소득세는 납부기한 내 일부를 납부하고 나머지를 분납할 수 있습니다. 분납신청은 홈택스에서 가능합니다.
Q. 국세청에서 안내문을 받지 않았는데도 신고해야 하나요?
A. 네. 안내문이 없더라도 소득이 있는 경우 신고해야 하며, 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
Q. 신고 후 수정이 필요한 경우 어떻게 하나요?
A. 신고 후 착오나 오류가 있으면 '수정신고', 탈루가 있으면 '경정청구'를 통해 정정 가능합니다.
종합소득세 신고는 단순한 세무 행정이 아니라, 나의 경제생활을 스스로 점검하고 관리하는 중요한 기회입니다.
특히 올해는 신고기한이 유동적이거나 직권연장이 가능한 대상도 있으니, 본인이 이에 해당하는지 반드시 확인하시고,
신고기한을 넘기지 않도록 유의하시기 바랍니다.
또한, 복잡한 공제 항목이 많거나 세무 지식이 부족하다면 전문가의 도움을 받는 것도 현명한 선택입니다.
국세청 홈페이지나 홈택스, 손택스를 적극 활용하고, 문의사항은 국세청 콜센터(☎ 126)로 문의해보세요.
2025년에도 성실한 신고와 절세 전략으로 스마트한 납세자가 되어보세요!